Пояснительная записка

 к решению о бюджете Недвиговского

сельского поселения на 2013 год и на плановый период

2014 и 2015 годов.

Проект решения Собрания депутатов «О бюджете Недвиговского сельского поселения на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» подготовлен в соответствии с требованиями к структуре и содержанию проекта решения о бюджете поселения, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Собрания депутатов Недвиговского сельского поселения от 28.09.2007г № 12 «Об утверждении Положения „О бюджетном процессе в Недвиговском сельском поселении“

Формирование бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов осуществлялось исходя из основных направлений бюджетной и налоговой политики Недвиговского сельского поселения на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденных постановлением Главы администрации Недвиговского сельского поселения от 08.10.2012г №.115-а.

Бюджетная стратегия на среднесрочную перспективу будет ориентирована на содействие социальному и экономическому развитию Недвиговского сельского поселения при безусловном учете критериев эффективности и результативности бюджетных расходов, стимулировании развития налогового потенциала.

В соответствии с законодательно установленным порядком утверждения бюджета на трехлетний период, путем уточнения параметров планового периода утвержденного бюджета и добавлением к ним параметров второго года планового периода проекта бюджета, текстовыми статьями и приложениями к решению параметры 2013 и 2014 года предлагается утвердить посредством уточнения этих параметров, установленных Решением Собрания депутатов Недвиговского сельского поселения «О бюджете Недвиговского сельского поселения на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов», и утвердить показатели бюджета Недвиговского сельского поселения на 2015 год.

В числе таких параметров: общие объемы доходов и расходов бюджета, дефицит бюджета и источники его финансирования, объемы поступлений по статьям доходов, распределение межбюджетных трансфертов и другие.

При этом изменения показателей ведомственной структуры расходов бюджета Недвиговского сельского поселения на 2013-2014 годы (то есть изменения в распределении расходов по главным распределителям средств бюджета Недвиговского сельского поселения по отношению к существующим проектировкам, утвержденным Решением Собрания депутатов Недвиговского сельского поселения «О бюджете Недвиговского сельского поселения на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов») в соответствии с нормами бюджетного законодательства представлены решением также в виде увеличения или сокращения ранее утвержденных расходов.

Проектом Решения  Собрания депутатов Недвиговского сельского поселения «О бюджете Недвиговского сельского поселения на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» предлагаются следующие основные его параметры:                                                                                                     

                                                                                                         (тыс.рублей)

               Доходы бюджета Недвиговского сельского поселения

в 2013-2015 годах.

Доходы бюджета Недвиговского сельского поселения на 2013 год планируются в объеме 10 952,7 тыс. рублей, в том числе: налоговые доходы — 4 436,5 тыс. рублей, неналоговые доходы — 3 592,6 тыс. рублей, безвозмездные поступления-2923,6 тыс. рублей. Уменьшение ранее утвержденных параметров доходов бюджета 2013 года, установленных Решением о бюджете Недвиговского сельского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, составит 8 698,9 тыс. рублей.

Доходы бюджета Недвиговского сельского поселения на 2014 год планируются в объеме 15 274,8 тыс. рублей, в том числе: налоговые доходы — 4 356,5 тыс. рублей, неналоговые доходы — 3 097,6 тыс. рублей, безвозмездные поступления-7 820,7 тыс. рублей. Уменьшение ранее утвержденных параметров доходов бюджета 2014 года, установленных Решением о бюджете Недвиговского сельского поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, составит 20 150,1 тыс. рублей.

Доходы бюджета Недвиговского сельского поселения на 2015 год планируются в объеме 20 707,4 тыс. рублей, в том числе: налоговые доходы — 4 665,6 тыс. рублей, неналоговые доходы — 3 102,6 тыс. рублей, безвозмездные поступления-12 939,2 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета

Недвиговского сельского поселения

Формирование доходной базы бюджета Недвиговского сельского поселения на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития Недвиговского сельского поселения на 2013 год и на период до 2015 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики Недвиговского сельского поселения на 2013 год и оценки ожидаемых поступлений доходов в бюджет Недвиговского сельского поселения в 2012 году. При формировании проекта бюджета учитывалось налоговое законодательство, действующее на момент составления проекта, основные направления налоговой политики, предусматривающие внесение изменений и дополнений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, вступающие в действие с 2013 года, а также планируемые изменения бюджетного законодательства Российской Федерации.

Структура собственных доходов бюджета Недвиговского сельского поселения характеризуется следующими данными:                                                                             

                                                                                                             (тыс. рублей)

Особенности расчетов поступлений платежей в

 бюджет Недвиговского сельского поселения по основным доходным источникам в на 2013 год и на период до 2015 года

Оценка налогового потенциала  основной массы налоговых источников, поступающих в бюджет Недвиговского сельского поселения рассчитывается по средней репрезентативной налоговой ставке. По данному методу оценены налоговые потенциалы следующих доходных источников, поступающих в бюджет Недвиговского сельского поселения:

— налог на доходы физических лиц;

— единый сельскохозяйственный налог;

— налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

— налог на имущество организаций;

— транспортный налог.

Оценка налогового потенциала на 2013 год по налогу на доходы физических лиц в сумме 1539,4 тыс. рублей, произведена исходя из:

— оценки фонда оплаты труда в сумме 119216,21 тыс. рублей по данным отдела прогноза социально-экономического развития Недвиговского сельского поселения;

— средней репрезентативной налоговой ставки (в процентах) – 12,9918;

— корректирующего коэффициента изменения налогового законодательства - 0,9939.

Оценка налогового потенциала по налогу на доходы физических лиц в бюджет Недвиговского сельского поселения на 2014 и 2015 годы прогнозируется в сумме 1783,3 тыс.рублей и 2056,7 тыс.рублей соответственно.

 Оценка налогового потенциала на 2013 год по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 133,6 тыс. рублей, произведена исходя из:

— налоговой базы организаций, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств на основе отчета ИФНС по Мясниковскому району   

Формы 5- ЕСХН «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу» на 1.01.2012 г. в сумме 4616 тыс. рублей;

— средней репрезентативной налоговой ставки (в процентах) – 5,2637.

Оценка налогового потенциала по единому сельскохозяйственному налогу на 2014-2015 годы прогнозируется в сумме 147,0 тыс.рублей и 161,7 тыс.рублей соответственно.

         Оценка налогового потенциала на 2013 год по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 357,4 тыс. рублей, произведена исходя из:

          — налоговой базы организаций, индивидуальных предпринимателей на основе отчета ИФНС по Мясниковскому району формы 5-УСН» Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» на 1.01.2012 г. в сумме 63900,0 тыс. рублей;

         - Коэффициента инфляции – 106,3

        -  средней репрезентативной налоговой ставки – 2.0514.

        Оценка налогового потенциала по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 2014 и 2015 годы прогнозируется в сумме 377,8 тыс. рублей и 397,8 тыс. рублей соответственно.

       Оценка доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, доходов от сдачи в аренду имущества, доходов от продажи имущества, доходов от продажи земельных участков прогнозируется по данным сектора имущественных и земельных отношений Администрации Мясниковского района на 2013 год в сумме 1490,6 тыс. рублей, на 2014-2015 годы по 1490,6 тыс. рублей соответственно.

Безвозмездные поступления

Дополнительные поступления из областного бюджета к собственным доходам бюджета Недвиговского сельского поселения прогнозируются в следующих объемах:

                                                                         2013г              2014г            2015г 

Всего                                                                   2 923,6          7 820,7        12 939,2

— Дотации бюджету Недвиговского

сельского поселения на выравнивание

бюджетной обеспеченности                                  2 380,5          3 226,6           2 964,2

— Субвенции бюджетам поселений на

осуществление первичного воинского учета

на территориях, где отсутствуют военные

комиссариаты                                                            149,3             153,6              153,8

- субвенции местным бюджетам на

выполнение предаваемых полномочий 

субъектов РФ                                                               0,2                   0,2                 0,2          

— Прочие межбюджетные трансферты,

передаваемые бюджетам поселений                    393,6              4 440,3        20 707,4

II. Расходы бюджета Недвиговского сельского поселения

Общий объем расходов бюджета Недвиговского сельского поселения на 2013 год определен в сумме 10 952,7 тыс. рублей, на 2014 год – 15 588,4 тыс. рублей, на 2015 год – 21 432,3 тыс. рублей.

   Структура расходов бюджета Недвиговского сельского поселения

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы»

Общий объем расходов по данному разделу составит на 2013 год 4 712,0 тыс. рублей, на 2014 год – 5161,4 тыс. рублей, на 2015 год – 5384,6тыс. рублей. В разделе отражаются расходы на функционирование исполнительных органов местного самоуправления, другие общегосударственные вопросы.

Размеры должностного оклада муниципальных служащих, лиц, замещающих выборные муниципальные должности, технического и обслуживающего персонала индексируются с 1 октября 2013 года на 5 процентов

На формирование резервного фонда администрации поселения на финансирование непредвиденных расходов бюджета Недвиговского сельского поселения запланированы средства на 2013 год в сумме 10,0 тыс. рублей; на 2014г. – 10,0 тыс. рублей; на 2015г. – 10,0 тыс. рублей.

Расходы по разделу «Национальная оборона»

        Расходы на осуществление первичного воинского учета запланированы на 2013 год в размере – 149,3 тыс. руб.; 2014г. – 153,6 тыс. руб.; 2015г. – 153,8 тыс. руб.

Расходы по разделу

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Для исполнения полномочий по защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций,  в бюджете Недвиговского сельского поселения предусмотрены расходы на 2013 год в сумме 70,0 тыс. рублей, на 2014 – 70,0 тыс. рублей, на 2015 год – 70,0 тыс. рублей.

Расходы по разделу

«Жилищно-коммунальное хозяйство»

Расходы бюджета Недвиговского сельского поселения на жилищно-коммунальное хозяйство предусмотрены на 2013г. – 2 136,3тыс. рублей; 2014г. – 1791,1 тыс. рублей; 2015г. – 8224,2 тыс. рублей. Из них на  коммунальное хозяйство 2013г. – 175,8 тыс. рублей, 2014 г.- 175,8 тыс. рублей, 2015 г. — 6738,5 тыс. рублей; На благоустройство: 2013г. – 1960,5 тыс. рублей; 2014г. – 1615,3 тыс. рублей; 2015г. – 1485,7 тыс. рублей.

Расходы по разделу

«Культура, кинематография, средства массовой информации»

Расходы бюджета Недвиговского сельского поселения по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» предусматриваются на 2013 год в сумме 3165,5 тыс. рублей, на 2014 год – 3300,4 тыс. рублей, на 2015 год –3312,9 тыс. рублей для предоставления бюджетных услуг в этой социальной отрасли.

Расходы по разделу  «Социальная политика»

Расходы бюджета Недвиговского сельского поселения на социальную политику предусматриваются на 2013 год в объеме 61,0 тыс. рублей, на 2014год – 64,0 тыс. рублей. Эти средства, как и в предыдущие годы будут направлены на выплату доплаты к пенсиям согласно принятым постановлениям.

Расходы по разделу  «Физическая культура и спорт»

Расходы бюджета Недвиговского сельского поселения на спорт и физическую культуру предусматриваются на 2013 год в объеме 18,0 тыс. рублей, на 2014год – 23,0 тыс. рублей. Эти средства, как и в предыдущие годы, в приоритетном порядке будут направлены на развитие массового спорта, а также на спортивные мероприятия.

.

III. Дефицит бюджета

Бюджет Недвиговского сельского поселения в 2013 году сбалансирован. 

Дефицит бюджета в 2014 году составит 313,6 тыс.руб., в 2015 г. -724,9 тыс. руб.

Начальник сектора

экономики и финансов                                           О.В. Берекчиян